תיקון 190: האלטרנטיבה המושלמת להשקעות בשוק ההון

אם יש לכם כסף פנוי בחשבון העובר ושב, בפיקדונות בנקאיים או בפוליסות חיסכון, ואתם קרובים לגיל 60, החוק הזה נכתב עבורכם. תיקון 190 לפקודת מס הכנסה מאפשר להפקיד כספים נזילים לקופת גמל וליהנות מיתרונות עצומים:

• מס רווחי הון מופחת:  במקום לשלם 25% מס על הרווחים הריאליים (כמו בבורסה או בקרנות נאמנות), בעת משיכה כסכום חד-פעמי תשלמו רק 15% מס נומינלי. בסביבת אינפלציה, מדובר בחיסכון דרמטי.

• פטור מלא ממס: אם תבחרו לקבל את הכסף כקצבה חודשית, כל הרווחים והקצבה עצמה יהיו פטורים ממס באופן מלא.

• מעבר חופשי בין מסלולים: ניתן לשנות מסלולי השקעה בלי שהדבר ייחשב כאירוע מס (בניגוד לתיק השקעות רגיל שבו כל מכירה גוררת תשלום מס מיידי).

2. הטבת מס "על חשבון הברון": הטבות מס לשכירים שמפקידים עצמאית (רובד נוסף)

רבים מהשכירים בטוחים שקרן הפנסיה שלהם "מטופלת" באופן מלא דרך תלוש השכר. מה שהם לא יודעים זה שלעיתים קרובות, השכר שממנו מופרשים הכספים לפנסיה נמוך מהשכר הריאלי שלהם (ללא שעות נוספות, בונוסים, או רכב חברה). החוק מאפשר לשכירים לבצע הפקדות עצמאיות נוספות לקופת גמל או פנסיה עבור השכר הלא-מבוטח וליהנות משני כובעים:

• ניכוי מס: סכום שמפחית את הכנסה החייבת במס (כאילו הרווחתם פחות).

• זיכוי מס: קבלת החזר מס ישיר (הנחה של 35% מהסכום שהופקד) ישירות לחשבון הבנק או דרך תיאום מס.

3.  קופת גמל להשקעה: הטבות מס לכל גיל (לא רק לפנסיונרים)

קופת גמל להשקעה היא מכשיר חיסכון גמיש לחלוטין, הכסף נזיל וניתן למשיכה בכל רגע. אז איפה הטבת המס? היא מתחבאת בשתי נקודות:

• דחיית מס: כל עוד הכסף בפנים, אתם לא משלמים מס על הרווחים, מה שמאפשר לכל שקל פנוי לייצר עוד רווחים (אפקט ריבית דריבית).

• הטבה לגיל פרישה אם תתאפקו ותמשכו את הכסף לאחר גיל 60 בצורת קצבה חודשית, תהיו פטורים לחלוטין ממס רווחי הון ומס הכנסה על הקצבה הזו.

4. הון פטור ממס באמצעות "היוון קצבה" בקיבוע זכויות

כשמגיעים לגיל פרישה, רוב האנשים בטוחים שהטבת המס (הפטור) יכולה לרדת רק מהמס של הקצבה החודשית שלהם. האמת המקצועית מורכבת ורווחית בהרבה: במסגרת תהליך קיבוע זכויות, ניתן "להמיר" את הפטור ממס ולנצל אותו כדי למשוך סכומי כסף גדולים וחד-פעמיים מתוך התגמולים (היוון קצבה) בפטור מלא ממס. זהו כלי קריטי למי שרוצה לסגור משכנתה, לעזור לילדים או פשוט להחזיק הון נזיל פטור לחלוטין ברגע הפרישה.

5. תקנה 125ד: הטבת המס הסודית לדור הוותיק 

אם הגעתם לגיל פרישה (או שההורים שלכם בגיל זה) ואתם מחזיקים כספים נזילים בבנק, המדינה מעניקה לכם מתנה בלעדית שחבל לפספס. תקנה 125ד לפקודת מס הכנסה מיועדת למי שנולד לפני ה-1.1.1948 (או שבני זוגם נולדו לפני תאריך זה), ומאפשרת להשקיע בפוליסת חיסכון וליהנות מפטור משמעותי מתשלום מס רווחי הון:

פטור שנתי קבוע ממס: הטבה זו מעניקה פטור מתשלום מס רווחי הון על רווחים בגובה של אלפי שקלים בכל שנה (בשווי של כ-4,000 ש"ח ליחיד וכ-5,000 ש"ח לזוג, נכון לשנת 2026).

החזר מס אקטיבי: המשמעות היא שאתם יכולים לפדות חלק מהרווחים מדי שנה מבלי לשלם את ה-25% מס המוכרים, או לקבל את ההחזר ישירות לחשבון הבנק.

ניהול השקעות מתקדם ונזיל: מעבר להטבת המס, הכסף נשאר נזיל לחלוטין בכל עת, ונהנה מניהול מקצועי של בתי ההשקעות המובילים עם אפשרות למעבר חופשי בין מסלולי סיכון ללא אירוע מס.